信用证（Letter of Credit,L/C）是指由银行（开证行）依照（申请人）的要求和指示，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。简单来说信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

为什么要采用信用证呢？或者说采用信用证有什么好处呢？ 

在国际贸易活动，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。 
    在信用证中，扮演着主要角色的有买方、卖方、银行。信用证的流程是：买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

一张图简单概括信用证的流程：

在信用证案例中，最常见，也最受人们关注的有四大案例：欺诈案例、软条款案例、国际结算案例和风险案例。今天先跟大家分享欺诈案例和软条款案例，国际结算案例和风险案例有待下回分解

1. 欺诈案例——买家与当地银行勾结，以信用证不符点为由进行欺诈 
    中国供应商A公司与B公司（阿尔及利亚公司）签订了一份合同金额为200多万美金的出口到阿尔及利亚的奥兰港口的合同。签订的是信用证条款。 
    货物分两批走货，第一批货物出了90多万美金。问题是出现在第二批货物上，货走后，在9月底A公司交单给银行，要求付款。但是B公司突然提一个不符点。后来隔了一段时间，A公司才驳回了这个不符点。银行以这个不符点为由，一直拖延着不付款，到十月中旬还是没有消息。而客户亦不配合A公司，不与当地银行沟通，一直推脱着，直到货物到了目的港口-奥兰港口。 
（注：不符点是指单证与信用证不符，银行有权以不符点为由拒绝付款。） 

等到货物到达港口以后，客户突然通知银行，由于A公司延迟答复不符点，要求A公司把货价降至48万美金，否则就不付款。A公司拒绝并在协商无果的情况下要求拉回货物。
    但是B公司告诉A公司一个最坏的消息，就是关于阿尔及利亚海关规定：所有出口到阿尔及利亚的货物，如果在21天以内没有清关，将自动转到阿尔及利亚海关监管区。如果退运或者转运，需要出具提单上标明收货人或者通知人的拒收证明。如果他们不出具拒收证明，任何人，包括出口人或者货主，都无权退运或者转运。3个月以后阿尔及利亚海关有权没收此批货物且无偿拍卖。而收货人有优先权拥有此货物。 
    A公司及时联系阿尔及利亚律师，此批货物暂时不会拍卖。但是官司进入诉讼等等程序，要到2009年的6月份才能有初步结果，可是到那个时候，港口费用已经达到50多万美金了。 
案例分析： 
    此案是典型的信用证欺诈案例。买方串通当地银行，在提出无理要求未得到满足时，利用阿尔及利亚海关的规定，在货物到达以后，就有恃无恐地要求降价，如果不降价，就勾结最终客户，不给出证明，让卖家无法拉回货物或者转港。 

如何规避这种收汇风险？阿里巴巴一达通的信融保产品，提供买断的服务。客户若担心收不到外汇，可以选择买断服务。客户在满足买断条件（开证银行满足规定&交单没有不符点）的情况下，阿里巴巴一达通可以为其信用证买断收汇风险。阿尔及利亚有黑名单银行，在客户开证之前阿里巴巴一达通会提前告知客户需避免此类黑名单银行，在前期就为客户把控银行风险。且受益人是阿里巴巴一达通的信用证，有专业的人员为客户制单，在制单员确认全套信用证单据没有不符点的条件下，客户就可以申请买断服务。
2.软条款案例——利用第一次附带软条款且交易成功、迅捷的信任，在第二次交易时诈骗 
    A公司向美国B公司出口马桶盖。付款方式为即期信用证；但客户要求寄1／3正本（提单）以便早日提货销售，并一再声称这是美国商界现行流行做法。因是第一次交易，A公司坚持不寄，B公司则坚持不寄不成交。最后A公司妥协了。第一次合作很顺利，在A公司刚刚寄出提单，就收到了B公司通过银行信用证项下的付款。

第二次合同金额增至USD31，500，B公司仍坚持带1／3正本提单。考虑到B公司第一单很守信用及时付款的事实，A公司答应了B公司要求。货发出后，就及时将正本B／L寄出并迅速向银行交单议付。十几天后，A公司询问B公司是否已经付款时，B公司答曰：正在办理。二十几天后当A公司发现货款仍未到帐又追问是否已付款时，B公司答曰：因资金紧张，过几天就付款。实际此时B公司已凭A公司寄去的正本提单将货提走。三十几天后待A公司再询问B公司付款时，B公司开始拖延，后来就完全沓无音信了。由于交银行单据超证出运有明显不符点，所以银行已无从帮忙，A公司白白损失20多万人民币。 
案例评析： 
   1、不论是新老客户，不论成交量大小，最好能以信用证方式为主要付款条件来签合同。信用证项下付款条件下，对证中含有软条款的，如寄1／3正本提单、提供繁琐的检验报告、限制第三国议付等等，要事先落实是否能做到否则决不接受。对其他条款也要认真审核，如不能做到，要及时通知客户修改，要认真检查审核单据，单单相符，单证相符，不给不法商人以任何可乘之机。 
  2、必须努力识破奸商惯用的欺诈手段，防患未然。客户第一单信守承诺，及时付款，没有任何推迟和延误，而第二单就开始诈骗。这是一切骗子所惯用的伎俩，先给你点甜头，引诱你上钓，然后开始行骗。

如何规避这种信用证软条款？阿里巴巴一达通有全国领先的信用证团队，在客户来了信用证草稿的时候就会帮客户审核出该证是否有软条款，提前为客户过滤条款风险。

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